กระรอกหางฟูกับสีเทาเป็นเพื่อนรักกัน วันหนึ่งทั้งสองเจอหมีใหญ่มาหลอกว่าเป็นมิตร แต่แท้จริงมันประสงค์ร้าย หางฟูกับสีเทาใช้ความร่าเริง ความมีนํ้าใจ ช่วยกันเปลี่ยนให้หมีใหญ่กลายเป็นเพื่อนที่ดีต่อกันแทน